부모라면 꼭 알아야 할 자녀 증여 & 상속 기본 가이드

자녀에게 재산을 물려주는 것은 부모로서 가장 큰 선물입니다.
하지만 단순히 현금을 주거나 부동산을 물려주는 것이 아니라,
합법적이고 효율적인 방법으로 물려줘야 부모도 자녀도 불필요한 세금 부담을 피할 수 있습니다.
오늘은 부모라면 꼭 알아야 할 자녀 증여 & 상속 기본 가이드를 통해
자녀 통장 증여, 절세 증여 전략, 증여세 신고 요령까지 차근차근 설명해드리겠습니다.
미리 알고 준비하면, 세금은 줄이고 자녀의 미래는 더 탄탄해집니다.

증여와 상속, 무엇이 다를까?

증여란?

증여란 살아있는 부모가 자녀에게 무상으로 재산을 이전하는 것을 의미합니다.
현금, 예금, 부동산, 주식 등 어떤 형태로든 자녀에게 재산을 주면 모두 증여에 해당합니다.
증여받은 재산은 원칙적으로 증여세 과세 대상입니다.

상속이란?

상속은 부모가 사망한 후 자녀가 재산을 물려받는 것입니다.
부동산, 현금, 예금, 보험금, 주식, 자동차 등 모든 재산이 상속 대상입니다.
상속재산은 상속세 과세 대상이 되며, 일정 공제 한도와 세율이 적용됩니다.

증여와 상속의 차이점

자녀 통장 증여, 현금 증여의 기본 방법

자녀 통장 증여란?

부모 계좌에서 자녀 계좌로 현금을 이체하는 방식으로,
자녀 명의 통장으로 돈을 보내면 증여로 간주됩니다.
이 과정에서 금액이 크거나 증여세 신고를 누락하면 불법 증여로 간주될 수 있으니 주의해야 합니다.

증여세 기본 공제 한도

미성년 자녀: 10년간 2,000만 원까지 증여세 면제
성인 자녀: 10년간 5,000만 원까지 증여세 면제
부부 공동 증여 시: 부모 각각 증여 가능 (성인 자녀 기준 부부 합산 1억 원)

자녀 통장 증여 시 주의사항

자녀 명의 통장은 자녀 재산으로 관리해야 함
증여 후 자녀 명의로 주식, ETF 투자 가능 (자녀 재산 증식 가능)
부모가 자녀 통장 돈을 임의로 사용하면 명의신탁으로 간주되어 증여세보다 더 큰 불이익 가능
10년 내 증여한 금액은 합산되므로, 과거 증여 이력 관리 필수

절세를 위한 똑똑한 증여 방법

10년 주기 분할 증여

증여세 기본 공제는 10년 단위로 초기화되기 때문에
10년마다 5,000만 원(미성년은 2,000만 원)씩 나눠 증여하면
세금 없이 더 많은 재산을 물려줄 수 있습니다.

부부 공동 증여

부부가 각각 증여하면 공제 한도를 2배로 활용할 수 있습니다.
성인 자녀라면 부부가 각 5,000만 원씩 총 1억 원까지 증여세 없이 증여 가능합니다.

조부모 활용한 증여

부모 외에도 조부모도 자녀(손자·손녀)에게 증여할 수 있습니다.
이 경우 조부모 각각 2,000만 원씩 추가 증여 가능해 증여 한도를 더욱 늘릴 수 있습니다.

저평가 자산 증여

부동산, 주식 등 미래 가치가 상승할 자산을 미리 증여하면
증여 당시 시가로 증여세를 계산하기 때문에 장기적으로 절세 효과를 볼 수 있습니다.

증여 후 자녀 명의 투자

현금을 증여받은 후, 자녀 명의로 ETF, 주식, 리츠 등에 투자해
자산을 불리면서 증여세 부담은 최소화할 수 있습니다.

증여세 신고 요령

신고 대상

증여세 기본 공제 금액(성인 5,000만 원, 미성년 2,000만 원)을 초과하는 경우

증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 반드시 신고해야 합니다.

신고 방법

홈택스 (www.hometax.go.kr)에서 온라인 신고 가능
증여재산 평가액, 증여자·수증자 정보, 공제액, 신고세액 기재
필요서류: 증여계약서, 계좌이체내역, 부동산 등기부등본, 주식 평가서 등

성실 신고 혜택

기한 내 성실 신고 시 3% 세액공제 혜택
기한 넘기면 가산세 부과 (최대 40%)

증여 & 상속 절세 전략 핵심 포인트

증여와 상속의 균형

상속세 부담을 줄이기 위해 생전 증여를 적절히 병행
사전 증여로 자녀 명의 자산을 늘리고, 상속세 부담 분산

증여 계획은 미리 세워라

자녀 나이에 맞춰 현금, 주식, 부동산 등 적합한 자산으로 나눠 증여
필요할 때마다 증여하지 말고, 장기적 증여 로드맵 설계

부부, 조부모까지 총동원

부모, 조부모 등 가족 전체가 증여에 참여
세대별 공제 한도 극대화로 세금 부담 최소화

자녀 명의 투자 활용

증여받은 현금을 자녀 명의로 장기 투자
복리 효과 극대화 + 부모 세대보다 낮은 세율로 과세